在加州設立生前信託需要一系列的步驟。您一旦設立了生前信託,就可以將資產轉入信託,從而避免在您過世後費時又昂貴的遺產認證。不過儘管如此,在特定情況下遺囑仍有必要,例如在您需要為未成年子女指定監護人的時候。設立生前信託可以替您的受益人節省時間和金錢。

一般來說,生前信託是可撤銷的,所以您可以在您在世時任意更改您的生前信託。設立信託非常簡單。主要步驟如下:

建立信託

第一步是決定信託種類。已婚者可選擇設立個人信託或共同信託。                                         

若您選擇設立個人信託,則信託中只能包含您個人的財產。而共同信託則可以包含所有您及配偶的所有財產。

您也可以選擇為您和配偶分別設立一個個人信託。不過這樣的信託在遇到共同資產時就會出現問題。而反觀共同信託,您和配偶的共同財產與個人財產都可以被包含在內。

列出財產

請記得一般來說不需在信託裡放入您所有的財產。

一些退休或投資賬戶本身就需要您選擇賬戶受益人,從而不需放入信託。若將這些帳戶放入信託或將賬戶受益人指定為您的信託,可能導致分配程序更加複雜。

整理所有與您財產相關的文件

這個步驟能讓您整理匯總您所有的賬號與賬戶信息,以便設立信託后將這些賬戶轉入信託之中。您同時也應該確認信託文件中對您財產的描述準確無誤,以免之後造成混亂。

決定您信託財產的繼承人

您應該在信託裡指明繼承您財產的人為受益人。若您的受益人為兒童,您需另外指定信託執行人來管理這些財產直到受益人成年。我們還建議您指定第二受益人,以應對第一受益人在您之前過世或拒絕接受信託財產的情況。

指定信託執行人

在您活著的時候,您會是生前信託的執行人。在您過世后,必須有個繼任執行人來分配財產。

多數人選擇配偶或成年的子女來做繼任執行人。選擇一個備選的執行人也是一個明智決定,備選執行人會在繼任執行人過世或無法做有效決定時負責接替執行人。

  •  您最好在指定繼任執行人之前與其本人確認其願意成為您的財產執行人的意願。
  •  銀行或是信託公司也可以被指定為繼任執行人,但他們的服務往往是收費的。
  • 信託跟遺囑不同,信託的繼任執行人未必需要是您所居住的州或者您的房產所在的州的居民。因此在選擇執行人時您可以有更多選擇。

撰寫信託文件

這個部分您可能需要律師的幫助。雖然您可以自己撰寫一個簡單的生前信託,但如果您的信託有許多不同條約,或您有較多或較複雜的財產,尋求律師建議是有其價值的。

若您選擇自己寫生前信託,您仍可以帶給律師檢閱。

有加州執照的律師可以告訴您您的生前信託是否符合加州法規定的條件。

命名

生前信託的第一條應該包含您的姓名,以及信託的名字與種類。

將您自己列為委託人。因為您將設立一個信託來管理分配您的財產。

列出您的執行人以及繼任執行人的姓名及職責。

  • 在您活著時您是信託的執行人。
  • 在您過世后,繼任執行人將接任,並如信託所述分配您的財產給受益人。
  •  當您是執行人時,您擁有一切權力來使用、更改、或處理您的財產,與未曾設立信託之前相同。
  • 繼任執行人有責任呈報任何信託中財產所產生的收入,並確保財產從信託中轉入受益人名下。

列出受益人名單

您過世後,受益人將繼承信託中的財產。信託中的財產可以單獨在您的信託聲明中列出,或者您可以創建一個新的財產列表附在信託文件之後。

創建信託財產列表

您可以做一份獨立文件,列出信託的所有房地產及財產。此財產可以附件方式附於信託聲明中

  • 作為獨立文件,此列表能夠輕易做更改,不需要重做整份信託聲明。
  • 您可以任意對信託裡的財產做更改與處理,只要更新財產列表並同時更新資產所有權狀上的持有人就可以了。

信託生效

當信託完成後必須簽署并生效。

簽名: 通常信託聲明必須簽名並公證。建議您製作不止一份的公證信託,這樣您就有多份原件。您可以將另一份公證的原件給您的繼任執行人。

正式紀錄或備案文件:  一般來說法律不要求信託在政府機關或法院正式註冊備案。正式紀錄或備案於政府單位或法院。

妥善保存您的信託是很重要的:

  • 家庭保險箱、銀行保險箱或其他保存機關可以用來存放文件。
  • 提供繼任執行人一份副本,讓他或她可以檢閱文件,並在需要時履行責任。
  • 信託與遺囑不同處在於,信託不需在法院備案,所以不會有公開記錄。對於想要保有隱私的人這是首選方法。

將財產所有權轉入信託

最後您必須將財產的所有權轉入信託名下方算完成。

新的權狀通常顯示信託為財產持有人,並包含您的名字為信託委託人。若您的信託內有房產,您必須重新申請一份房契,並在新的房契中包含關於受託人的信息。在簽署文件時記得在您的簽名後面加上”受託人”。

申請EIN(雇主身份號碼)

提交信託的納稅申報時需要EIN。雖然IRS並未規定您生前需要單獨提交信託的納稅申報,但在您過世後若信託中的財產會產生首日,則需提交納稅申報。為了替您的繼任執行人節省申請EIN的時間及手續,您可以在設立信託時申請EIN。可以在這裡申請: https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/Apply-for-an-Employer-Identification-Number-(EIN)-Online.

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