成立生前信託能讓您避免遺產認證費用。通常財產越多費用越高。因此您最有價值的財產應該放入您的生前信託以避免高額費用。您應該考慮放入的資產有:

  • 房子及其他不動產(即便有貸款)
  • 股票、債券和其他投資帳戶(但也可考慮指名TOD受益者)
  • 中小企業收益(小型企業股票,合夥公司收益, 或有限責任公司所有權)
  • 專利及版權
  • 貴重金屬
  • 藝術作品家具或古董
  • 有收藏價值的郵票、錢幣等收藏品

對於有些特定資產,除了使用生前信託外有其他避免遺產認證的方法。所以您可以不需要將全部財產放入信託。另外有些資產的價值比較低,所以遺產認證費也會相對低廉。以下簡論各種可以放入信託的資產。

不動產

對於很多人來說,他們最大的資產是不動產。將房子放入信託可以省下大筆法院認證費。即便房產貸款仍未還清有貸款,仍可被放入生前信託中。這種情況下,即便房產被放入信託之中,貸款的性質也不會改變。

中小企業收益

生前信託可以幫您避免您的企業所有權被迫經過遺產認證,可以讓您在過世後企業仍能夠順利經營。 如果這些所有權需要經過遺產認證,您的企業可能需要在法院管轄下由您的執行人管理。生前信託讓您可以立即轉讓所有權給您的受益人,使他們可以不需被遺產認證程序中斷生意。

依您的企業構造,在放入生前信託時有不同考量:

獨資經營 (sole proprietorship): 若您的公司是獨資經營,且公司所有資產都在您名下,那麼公司資產放入生前信託的方式與其他資產相同。公司名稱本身也應該一併轉入信託中,這樣公司積累的名聲就不會丟失。

合夥公司(Partnership):若您的公司是與其他合夥人一同經營,您持有的部分應該能夠簡單的轉入生前信託。若公司有合夥證書,合夥證書上您的部分應更改為生前信託之名下。在一些少見的情況下,合夥契約可能限制或禁止所有權被轉入生前信託。此時您可能需要尋求律師建議。

有限責任公司 (LLC): 要將您的所有權轉入您的生前信託,需要公司大多數或全部成員的同意。這種情況下我們可能建議您修改您的信託文件,而使您的信託具有參與有限責任公司的特殊資質。

銀行帳戶

如果您希望將銀行賬戶轉入生前信託,只需更改帳戶登記即可。若您還是希望您的賬戶是在您名下的,您可以考慮使用“過世自動轉移給受益人”的系統,而非放入信託。此系統會在您過世時自動將銀行中的存款直接轉給受益人,不需經過遺產認證。

退休帳戶

IRA, 401k和Keough plans中各自有指定受益人。這些帳戶的所有權無法轉入信託,但是可把受益人改成信託。

車輛(少見)

儘管車輛的所有權也可以轉入生前信託,但這種做法可能不太實際。原因之一是轉入信託可能會造成保險及車輛登記的混亂。因此大部分車輛均維持個人所有。一般只有非常有價值的古董車才會被放入信託以避免遺產認證費用。

人壽保險

人壽保險保單不需要經由法院來分配款項給受益人。不過如果您希望的受益人為兒童,您也許應該將保單受益人列為生前信託。如此才能在孩童仍未成年時,由成人來管理款項。在您的生前信託中,您可以規定誰可以在您去世後,替孩子管理資產。在這個情況下,雖然保單的收益可以直接分給受益人不需遺產認證,在聯邦遺產稅計算中此款項依然將包含在您遺產的一部分。若您有興趣了解將保單收入與可課稅遺產分開的方法您可以與專業的律師聯繫。

證券

證券可以簡單地放入您的生前信託中。理財專員及共同基金公司經常處理此種轉入。他們可以幫助您。若您需要,可以用生前信託來分配指定賬戶給一個或多個受益人。

若您想要避免證券放入生前信託後可能的不便,可以使用“逝世自動轉移登記”,可以在您過世時不須經過遺產認證分配證券給指定受益人。


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